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评论:健全信用约束机制 加强企业失信治理

2020-03-12 点击:832

Original Title:改善信用约束机制,加强企业信用损失治理

信用环境对经济增长具有长期的积极影响,长期以来一直是现代经济的基石,影响企业之间的信用销售和购买、金融产品的发行和交易以及投资者的预期。良好的信用在加强公司治理结构、吸引外国投资和通过出口形成比较优势方面发挥着重要作用。从根本上讲,信用体系建设已经成为营造良好商业环境的重要组成部分。

为此,自党的十八大以来,中央政府从全局战略高度提出了加快社会信用体系建设、营造诚信经济社会环境的重大目标。先后提出了“加强政府、企业、社会和司法公共信用建设”和“建立和完善社会信用体系,褒扬诚信,惩罚失信”。国务院颁布实施《社会信用体系建设规划纲要(2014~2020年)》。

经济活动离不开信用体系建设

(1)信任、贸易和市场拓展。

英国古典经济学家亚当斯密在《国富论》中提出了分工促进劳动生产率的观点。正是通过分工,市场经济才能继续发展,并最终决定市场机制在资源配置中的决定性作用。然而,分工的发展必须依靠人与人之间的相互信任。亚当斯密在《道德情操论》中指出,经济活动是以社会习惯和道德为基础的。没有这些习惯和道德,人们的交易活动将受到严重影响,交易基础将受到动摇。这里提到的道德基础主要是指人与人之间的信任。

随着经济全球化的发展和以电子商务为代表的商业模式的创新,经济决策中经济主体间信任的重要价值日益凸显。1972年诺贝尔经济学奖得主肯尼斯阿罗指出,信任是经济交换的润滑剂,是控制契约的最有效机制,是一种隐性契约,是一种不容易买到的独特商品.从新制度经济学的角度来看,市场交易是有成本的,这种交易的成本包括由人类有限理性和机会主义行为产生的不确定性。对于人们的机会主义行为,合法生产等正式制度具有相对有限的约束力,而经济实体之间的信任将有效影响分工和经济增长。

信任为分工提供了制度基础。只有经济主体相互信任,合作生产才能实现。信任有利于减少机会主义行为,从而降低市场交易成本。正是因为正式制度和非正式信任在市场经济中发挥各自的作用,整个市场将通过复杂的分工扩大交易范围,从国内市场到全球市场,并最终实现国家的繁荣。

(2)信贷和企业融资。

对于市场中的微型企业来说,信用缺失或不诚实极大地影响了企业的融资行为。让我们想象一下,如果一个企业的不诚实行为,比如拒绝执行法院判决,被媒体曝光,那么市场将变得更加透明。公司不诚实会降低投资者对公司治理质量和企业现金流的评价,这将直接导致企业获得外部融资的可能性降低。同时,企业不诚实行为的曝光将提高对信用提供者的保护程度,因为信用提供者有动机收集更多的企业信息,并最终进一步提高企业的透明度。

如果我们从另一个角度看待上述行为,我们会发现这可能是一件好事。公司的不诚实被揭露,这增加了公司经理的运营成本,并将迫使他们改善公司治理。否则,企业状况将进一步恶化,直至破产。然而,不诚实的暴露对不同所有制的企业有不同的影响。与民营企业相比,国有企业在信贷市场上具有内在优势,因为它们拥有隐性政府担保。当面对不诚实造成的外部风险时

作为最重要的商业模式创新之一的电子商务,中国人的产品网上销售发展迅速,从2000年的几乎为零发展到2018年的31.63万亿元,其中商品和服务电子商务销售额为30.61万亿元。随着电子商务交易规模的不断扩大,支持其发展的电子商务服务也呈现出稳步增长的趋势,包括电子商务交易平台、电子支付、物流、信息技术、代理运营、培训和咨询等行业。电子商务相关产业的快速发展创造了越来越多的就业机会。

如果电子商务市场缺乏信用,消费者的搜索成本将逐渐增加,市场不完全竞争的程度将大大增加,从而影响市场效率。作为一种媒介,电子商务市场可以聚集商品和服务产品,匹配需求和供给,促进市场信息流通,提高市场价格透明度。然而,电子商务发挥如此重要作用的前提是,网上交易的各方不能有道德风险行为或需要讲信用,否则电子商务的发展将趋于萎缩。正因为电子商务的发展带来了技术进步、多样化的市场需求和不断减少的信息不对称,这些都为草根创业提供了良好的环境。

法律相继颁布,不诚信企业的增长速度明显放缓。

我国各省不诚信企业的情况差异很大。数据显示,不诚信企业主要集中在东部沿海地区。可以初步判断,企业失信与经济发展之间存在正相关关系。从2013-2017年新增不诚信企业年均数量来看,该指标前三名的省份是江苏、广东和山东,其中江苏省数量最多,有4196家企业,占全国总数的11.34%。广东省有3507个这样的指标,占全国总数的9.48%。山东省有2722个这样的指标,占全国总数的7.36%。该指数的下三个省是西藏、青海和辽宁,其中西藏自治区最少,只有16个,青海省95个,辽宁省150个(见表)。

以上数据的分析结果表明,经济越发达,平均每年新增不诚信企业的数量越多,这说明企业不诚信是经济发展过程中的一个阶段性特征。由于中国正处于经济转型时期,市场的不确定性程度很高,这将在很大程度上导致新兴企业集团的各种不诚实行为。

2007年的《中华人民共和国民事诉讼法》修正案为那些违背诺言的人建立了一个名单制度。2013年7月16日,最高人民法院发布《关于公布失信被执行人名单信息的若干规定》,同年10月8日,开通“全国法院不诚实被执行人名单信息发布与查询”平台,揭开了不诚实被执行人姓名单向社会公开的序幕。2013年11月14日,中国最高法院执行部与中国人民银行信用调查登记中心签署合作备忘录,将法院关于不诚实的裁决纳入信用调查历史。

根据中国最高法院《关于公布法院判决执行失信行为信息的规定》,在执行法院判决时存在六种不诚实行为:有能力履行但拒绝履行有效法律文件确定的义务的人;通过伪造证据、暴力、威胁等阻碍或者抗拒执行。通过虚假诉讼、虚假仲裁或者隐匿、转移财产逃避执行的;违反财产申报制度的;违反消费限制令;无正当理由拒绝执行和解协议的。根据“国家法院执行的不诚信人员名单信息发布与查询”平台发布的不诚信企业信息,2013年至2017年,我国新增不诚信企业数量经历了“大幅增加”和“大幅减少”两个阶段。从2013年第一季度到2016年第四季度,新的不诚信企业数量逐月增长,季度平均增长率为24.98%(如图所示

虽然在市场化程度高的地区,新增加的企业失信数量很大,但在不发达地区,新增加的企业失信率相对较低。单从数量上看,经济发达地区的企业违约率增长速度快于欠发达地区,但从新增违约企业的比例来看,发达地区的违约率远低于欠发达地区。这主要是因为完善的市场环境和市场体系通过市场这只看不见的手在资源配置中发挥了作用。通过奖励值得信赖的企业和惩罚违约企业,降低了企业违约的主观意愿。

如何减少企业中的不诚实?市场这只看不见的手和政府这只看得见的手都可以发挥作用。

完善信用约束机制是减少企业不诚信行为的关键措施。要解决诚信缺失的突出问题,不仅要建立覆盖全社会的信用调查体系,还要完善守法信用奖励机制和违法失信惩罚机制,使人们不敢失信、不能失信。同时,有必要进一步探索该地区失信惩戒联动机制,如长三角“三省一市”试点,取得成效后将推广到全国。

打破信息孤岛,加强联合执法,可以减少企业故意违约的数量。由于信息孤岛的存在,企业可以通过转移区域来避免“失信惩罚”,因为区域之间的违约信息沟通不足。部门间信息共享不完全,如税务、工商、公安、信用信息共享不充分,一个部门未能将违约范围扩大到其他部门,使企业的“失信惩罚”不足。建立网上共享的企业信用互联平台对减少企业违约具有重要意义。

(吴懿平是上海财经大学公共经济管理学院教授、博士生导师,王伟是上海财经大学公共经济管理学院博士生,艾伦是上海财经大学公共经济管理学院博士生)

责任编辑:贾振飞

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